Incidente
Na validação do SPED Contábil, gerado através do módulo Gestão de Contabilidade, nos registros I200/I250 e I350/I355 é apresenta a mensagem: Soma das partidas do lançamento, a crédito, diferente do valor informado no registro Lançamento Contábil.

Causa
Esta mensagem pode ocorrer por alguns motivos:

1. Esta mensagem está relacionada a inconsistências no processo de zeramento realizado. Deste modo, o SPED critica os valores apresentados nos registros I200/I250 (lançamentos) quando comparado aos registros I350/I355 (Saldo das contas de resultado antes do encerramento);

2. Foi executada a rotina de zeramento, porém as contas de resultado possuem a Definição Grupo (E045PLA.DEFGRU) diferente de D ou R (Receita ou Despesa).

Observação

Não pode ser E045PLA.DEFGRU= 'X'-Ambas;

3. O usuário realizou lançamentos manuais, e após a realização dos lançamentos alterou o cadastro do histórico padrão utilizado nestes lançamentos para Tipo: 'Z'-Especial p/ Zeramento. Deste modo, a rotina de geração do SPED entende que estes lançamentos manuais são de zeramento, gerando incorretamente os registros I355. Apenas os lançamentos provenientes da rotina de zeramento (F650ZER), ou ajuste contábil (F650CAJ, Modalidade 'Z'-Zeramento) podem possuir históricos padrões com o Tipo='Z'-Especial p/ Zeramento;

4. Na conferência dos valores do registro I355, quando a empresa gera o SPED por centro de custo, alguns centros de custo estão gerando saldos incorretos;
Exemplo que ocorre o problema:
No registro I355 para a conta XX, o centro de custo XX está gerando o saldo antes do zeramento: 2.357,54D, porém, o saldo correto seria 2.597,32D.

A diferença é de 239,78 (total débitos mês de 476,71 - total de créditos mês de 236,93).

Porém, analisando os lançamentos para esta conta e este centro de custo, estão todos ok, logo a geração do SPED deveria ter considerando 2.597,32.

Gerando o arquivo do SPED sem centro de custo, gerou o saldo |I355|XX||693745,37|D|, ou seja, gerou o saldo correto para a conta XX.

Porém, por centro de custo somando todos registros I355 para a conta XX fica o saldo R$ 693.505,59;

5. O zeramento quando foi efetuado ficou com a data 30/12 devido o parâmetro Dia para Lançamento da tela F070FCT-Parâmetros da Filial para Contabilidade, estar diferente de 'Todos'. Diante disto, algumas filiais ficaram sem ser consideradas no SPED.

6. Na tela F070FCT - Cadastros / Filiais / Parâmetros por Gestão / Contabilidade (Parâmetros da Filial para Contabilidade), uma das filiais está com a parametrização Filial Gera SPED como N - Não;
 
7. Existem lançamentos na contabilidade com Data do Lançamento Extemporâneo dentro do mesmo ano da escrituração;

8. Existem diferenças entre o crédito e débito em lançamentos contábeis em dias e meses diferentes.

Solução
Para que esta mensagem não seja mais apresentada, efetue os procedimentos a seguir:

1. Efetue a exclusão do lote de zeramento e refaça o mesmo seguindo criteriosamente o passo a passo exposto no artigo ERP – Zeramento – Como executar a rotina de Zeramento;

2. Ajuste via banco de dados na tabela E045PLA o campo DEFGRU (Definição Grupo) para 'D' ou 'R';

3. Altere via banco de dados na tabela E046HPD o campo TIPHPD (Tipo do Histórico Padrão) dos lançamentos manuais que de fato não são de zeramento para o tipo 'N' ou outro conforme necessário;

4. Verifique se não existe alguma  inconsistência no campo Analítica ou Sintética no cadastro do centro de custo da tela F043MPC-Cadastros / Modelos de plano / Cadastro (Cadastro de Modelos de Plano) em relação a tela F045PLA-Cadastros / Controladoria / Contabilidade / Plano Contábil / Plano de Contas (Manutenção de Contas Contábeis).
A informação nas duas telas precisam ser iguais, então altere de 'S' para 'A';

5. Caso o zeramento tenha sido realizado em 30/12, no Manual da ECD referente o registro I355 temos o seguinte trecho:

"Este registro identifica o período relativo aos saldos contábeis das contas de resultado antes do encerramento. A periodicidade do saldo é, no máximo, mensal, mas poderá conter fração de mês nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção.";

Ou seja, só pode ser informado o mês fracionado exemplo 30/12 nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção. Nos casos em que não ocorreram essas movimentações, será necessário que exclua o lote de zeramento de 30/12, e gere novamente em 31/12.

6. Acesse a tela F070FCT - Cadastros / Filiais / Parâmetros por Gestão / Contabilidade (Parâmetros da Filial para Contabilidade) e verifique os parâmetros das filiais alterando para S - Sim a parametrização Filial Gera SPED;
 
7. Acesse a tela F650CLC - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Contabilidade / Consultas / Lançamentos / Contábil (Consulta de Lançamentos Contábeis), filtre o(s) lançamento(s) apresentados na mensagem, em seguida clique no botão "Lançamento Extemporâneo" localizado no rodapé da tela. Na tela F650DAE - Lançamentos Contábeis Extemporâneos, zere a data e clique em alterar, conforme artigo ERP – SPED Contábil – A data de lançamento extemporâneo (I200.DT_LCTO_EXT) deve ser anterior à data de início da escrituração;

8. Acesse a tela F650DDF - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Contabilidade / Consultas / Lançamentos / Dias c/ Diferença, informe o período e verifique em quais dias e meses estão as diferenças;
 
8.1. Acesse a tela F650CLC - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Contabilidade / Consultas / Lançamentos / Contábil, verifique quais os lançamentos e lotes dos dias apontados em que existe a diferença entre o crédito e débito;
 
8.2. Acesse a tela F650PLT - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Contabilidade / Lotes / Processamento, reverta os lotes, realize os ajustes para que feche o débito e crédito no mesmo dia/mês e contabilize-os novamente;
 
8.3. Acesse a tela F650CCT - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Contabilidade / Conciliação / Saldos e realize uma conciliação de saldos das contas contábeis conforme orientações do artigo ERP – Conciliação Contábil – Como executar a rotina de conciliação de saldo contábeis.
 
Importante:
Para evitar lotes com diferenças, ajuste o parâmetro Permitir Comp. Dif. Lote para igual a 'N-Não' na tela F070FCT - Cadastros / Filiais / Parâmetros por Gestão / Contabilidade, aba Parâmetros SPED.
 

Observação:
Para mais informações sobre o SPED Contábil no Gestão Empresarial | ERP, consulte o artigo ERP – SPED Contábil - Onde é possível encontrar informações sobre o processo de configuração e exportação do SPED Contábil (índice).