ERP – Sped ECF – Linha desprezada na importação por ser incompatível com o Tipo de Lançamento e indicador de relacionamento
Incidente
No módulo Gestão de Tributos, ao tentar validar o arquivo do Sped ECF no validador da Receita Federal, é apresentada a mensagem de advertência no registro M300: Linha desprezada na importação por ser incompatível com o Tipo de Lançamento e indicador de relacionamento.
Causa
Esta mensagem é apresentada, pois no registro M300 o Indicador de Relacionamento (IND_RELACAO, campo 5) está 2- Com Conta Contábil, quando deveria ser 4- Sem relacionamento.
Exemplo: |M300|9|Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL|A|2|243173,77|CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO LIQUIDO|
Portanto, o PVA despreza o registro M310 pois o Indicador de Relacionamento deve ser 4, e gera a advertência, mas que não impede a validação do arquivo, pois se trata de uma advertência e não um erro no validador do Sped ECF.
Solução
Para que a mensagem não seja apresentada ao efetuar a validação do arquivo do Sped ECF, realize os passos a seguir:
1. O Tipo de Relacionamento vem da Tabela Dinâmica, que é importada diretamente da Receita, consulte o select abaixo e verifique se as contas estão com o campo TIPREL = 4:
select * from e661alt where codemp = 1 and tiptds = 'M300';
2. Se não estiverem, acesse a tela F660TDS-Cadastros / Controladoria / Tributos / Tabelas Dinâmicas / Importação, e clique em importar para fazer a atualização das tabelas dinâmicas.
Na tela, deixar marcado a opção Atualizar via Webservice, e ter os diretórios informados da instalação do ERP;
Exemplo:
3. Na apuração no IRPJ, no M300, conta 9, utilize a fórmula abaixo:
SE (L300("3.02.01.01.01.01")< 0) ENTAO 0 SENAO (L300("3.02.01.01.01.01")) FIM_SE:
Observação:
Para mais informações sobre o SPED ECF do Gestão Empresarial | ERP, consulte o artigo ERP – SPED ECF - Onde é possível encontrar informações sobre o processo de configuração, apuração e exportação do SPED ECF Lucro Real (índice)