Incidente
No módulo Gestão de Tributos, ao realizar a validação do arquivo no PVA, é retornada a mensagem: Total das receitas brutas informadas (P200(2) + P200(4) + P200(6) + P200(8) + P300(16)) diferente da receita calculada [P150(3.01.01.01.01)-P150(3.01.01.01.02.01)-P150(3.01.01.01.02.02)].
 
Causa
Esta mensagem é retornada, pois o saldo do P200 - Base de Cálculo do Lucro Presumido não fecha com o saldo do P150 - Demonstração de resultado, devido a um relacionamento incorreto na tela F043RMP.
 
Solução
Para que a mensagem não seja apresentada ao efetuar a validação, realize os passos a seguir:
 
1. A partir da mensagem apresentada pelo PVA, copie as linhas citadas para outro arquivo e faça a comparação conforme o exemplo abaixo:
 
|P200|4|Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 8%|640264,78|
|P200|8|Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 32%|266702,00|
Total das receitas: 906.966,78
 
|P150|3.01.01.01.01|RECEITA BRUTA|S|5|04|3.01.01.01|930769,32|C|
|P150|3.01.01.01.02.01|(-) Vendas Canceladas e Devoluções de Vendas|A|6|04|3.01.01.01.02|8190,00|D|
Total da DRE: 922.579,32
 
Diferença de 15.612,54, que consta na linha:
 
|P150|3.01.01.01.02.09|(-) Demais Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas e Serviços|A|6|04|3.01.01.01.02|15612,54|D|
 
2. Acesse a tela F043RMP_1 - Cadastros / Modelos de plano / Relacionamentos / Entre planos, e ajuste o relacionamento, conforme o exemplo:
 
2.1. Retire da conta 3.01.01.01.02.09 e coloque na conta 3.01.01.01.02.02 (citado na mensagem do fisco);
 
3. Na tela F046CVI - Controladoria / Gestão de Contabilidade / Visões Contábeis / Consultas, confira se os saldos estão corretos e gere um novo arquivo.
 
Observação:
Verifique a necessidade de ajustes no ECD se ele foi entregue a partir do plano referencial, caso contrário pode refletir em divergências no K935.

Para mais informações sobre o SPED ECF do Gestão Empresarial | ERP, consulte o artigo ERP – SPED ECF - Onde é possível encontrar informações sobre o processo de configuração, apuração e exportação do SPED ECF Lucro Real (índice)