ERP– SPED Contábil – Saldo da conta antes do encerramento não corresponde ao total dos lançamentos de encerramento
Incidente
No módulo Gestão de Tributos, ao tentar validar o SPED Contábil, é apresentada mensagem: Saldo da conta antes do encerramento não corresponde ao total dos lançamentos de encerramento, para os registros I200/I250 e I350/I1355.
Causa
Esta mensagem pode ocorrer por alguns motivos:
1. Esta mensagem está relacionada a inconsistências no processo de zeramento realizado. Deste modo, o SPED critica os valores apresentados nos registros I200/I250 (lançamentos) quando comparado aos registros I350/I355 (Saldo das contas de resultado antes do encerramento);
2. Foi executada a rotina de zeramento, porém as contas de resultado possuem a Definição Grupo (E045PLA.DEFGRU) diferente de D ou R (Receita ou Despesa);
No módulo Gestão de Tributos, ao tentar validar o SPED Contábil, é apresentada mensagem: Saldo da conta antes do encerramento não corresponde ao total dos lançamentos de encerramento, para os registros I200/I250 e I350/I1355.
Causa
Esta mensagem pode ocorrer por alguns motivos:
1. Esta mensagem está relacionada a inconsistências no processo de zeramento realizado. Deste modo, o SPED critica os valores apresentados nos registros I200/I250 (lançamentos) quando comparado aos registros I350/I355 (Saldo das contas de resultado antes do encerramento);
2. Foi executada a rotina de zeramento, porém as contas de resultado possuem a Definição Grupo (E045PLA.DEFGRU) diferente de D ou R (Receita ou Despesa);
Observação
Não pode ser E045PLA.DEFGRU= 'X'-Ambas;
3. O usuário realizou lançamentos manuais, e após a realização dos lançamentos alterou o cadastro do histórico padrão utilizado nestes lançamentos para Tipo: 'Z'-Especial p/ Zeramento. Deste modo, a rotina de geração do SPED entende que estes lançamentos manuais são de zeramento, gerando incorretamente os registros I355. Apenas os lançamentos provenientes da rotina de zeramento (F650ZER), ou ajuste contábil (F650CAJ, Modalidade 'Z'-Zeramento) podem possuir históricos padrões com o Tipo='Z'-Especial p/ Zeramento;
4. Na conferência dos valores do registro I355, quando a empresa gera o SPED por centro de custo, alguns centros de custo estão gerando saldos incorretos;
Exemplo que ocorre o problema:
No registro I355 para a conta XX, o centro de custo XX está gerando o saldo antes do zeramento: 2.357,54D, porém, o saldo correto seria 2.597,32D
5. O zeramento quando foi efetuado ficou com a data 30/12 devido o parâmetro Dia para Lançamento da tela F070FCT-Parâmetros da Filial para Contabilidade, estar diferente de 'Todos'. Diante disto, algumas filiais ficaram sem ser consideradas no SPED.
Solução
Para que esta mensagem não seja mais apresentada, efetue os procedimentos a seguir:
1. Efetue a exclusão do lote de zeramento e refaça o mesmo seguindo criteriosamente o passo a passo exposto no artigo ERP – Zeramento – Como executar a rotina de Zeramento;
2. Ajuste via banco de dados na tabela E045PLA o campo DEFGRU (Definição Grupo) para 'D' ou 'R';
3. Altere via banco de dados na tabela E046HPD o campo TIPHPD (Tipo do Histórico Padrão) dos lançamentos manuais que de fato não são de zeramento para o tipo 'N' ou outro conforme necessário;
4. Verifique se não existe alguma inconsistência no campo Analítica ou Sintética no cadastro do centro de custo da tela F043MPC-Cadastros / Modelos de plano / Cadastro (Cadastro de Modelos de Plano) em relação a tela F045PLA-Cadastros / Controladoria / Contabilidade / Plano Contábil / Plano de Contas (Manutenção de Contas Contábeis).
A informação nas duas telas precisam ser iguais, então altere de 'S' para 'A';
3. O usuário realizou lançamentos manuais, e após a realização dos lançamentos alterou o cadastro do histórico padrão utilizado nestes lançamentos para Tipo: 'Z'-Especial p/ Zeramento. Deste modo, a rotina de geração do SPED entende que estes lançamentos manuais são de zeramento, gerando incorretamente os registros I355. Apenas os lançamentos provenientes da rotina de zeramento (F650ZER), ou ajuste contábil (F650CAJ, Modalidade 'Z'-Zeramento) podem possuir históricos padrões com o Tipo='Z'-Especial p/ Zeramento;
4. Na conferência dos valores do registro I355, quando a empresa gera o SPED por centro de custo, alguns centros de custo estão gerando saldos incorretos;
Exemplo que ocorre o problema:
No registro I355 para a conta XX, o centro de custo XX está gerando o saldo antes do zeramento: 2.357,54D, porém, o saldo correto seria 2.597,32D
A diferença é de 239,78 (total débitos mês de 476,71 - total de créditos mês de 236,93).
Porém, analisando os lançamentos para esta conta e este centro de custo, estão todos ok, logo a geração do SPED deveria ter considerando 2.597,32.
Gerando o arquivo do SPED sem centro de custo, gerou o saldo |I355|XX||693745,37|D|, ou seja, gerou o saldo correto para a conta XX.
Porém, por centro de custo somando todos registros I355 para a conta XX fica o saldo R$ 693.505,59;
5. O zeramento quando foi efetuado ficou com a data 30/12 devido o parâmetro Dia para Lançamento da tela F070FCT-Parâmetros da Filial para Contabilidade, estar diferente de 'Todos'. Diante disto, algumas filiais ficaram sem ser consideradas no SPED.
Solução
Para que esta mensagem não seja mais apresentada, efetue os procedimentos a seguir:
1. Efetue a exclusão do lote de zeramento e refaça o mesmo seguindo criteriosamente o passo a passo exposto no artigo ERP – Zeramento – Como executar a rotina de Zeramento;
2. Ajuste via banco de dados na tabela E045PLA o campo DEFGRU (Definição Grupo) para 'D' ou 'R';
3. Altere via banco de dados na tabela E046HPD o campo TIPHPD (Tipo do Histórico Padrão) dos lançamentos manuais que de fato não são de zeramento para o tipo 'N' ou outro conforme necessário;
4. Verifique se não existe alguma inconsistência no campo Analítica ou Sintética no cadastro do centro de custo da tela F043MPC-Cadastros / Modelos de plano / Cadastro (Cadastro de Modelos de Plano) em relação a tela F045PLA-Cadastros / Controladoria / Contabilidade / Plano Contábil / Plano de Contas (Manutenção de Contas Contábeis).
A informação nas duas telas precisam ser iguais, então altere de 'S' para 'A';
5. Caso o zeramento tenha sido realizado em 30/12, no Manual da ECD referente o registro I355 temos o seguinte trecho:
"Este registro identifica o período relativo aos saldos contábeis das contas de resultado antes do encerramento. A periodicidade do saldo é, no máximo, mensal, mas poderá conter fração de mês nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção."
Ou seja, só pode ser informado o mês fracionado exemplo 30/12 nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção. Nos casos em que não ocorreram essas movimentações, será necessário que exclua o lote de zeramento de 30/12, e gere novamente em 31/12.
Observação:
Para mais informações sobre o SPED Contábil no Gestão Empresarial | ERP, consulte o artigo ERP – SPED Contábil - Onde é possível encontrar informações sobre o processo de configuração e exportação do SPED Contábil (índice).