15521 - Base Negativa de CSLL no SPED ECF - COMPENSAÇÃO
Problema: Descrição do Problema: Como tratar na apuração do imposto do tipo 56 (CSLL) a questão da base negativa da CSLL para a correta apresentação no SPED ECF?
Quando ocorre / onde se aplica: Na apuração do imposto do tipo 56 (CSLL) quando a base negativa da CSLL.
Solução: Solução: Apuração atualmente já realiza este cálculo automaticamente.
Mas segue anexo uma explicação de como pode ser feito manualmente, a mesma divide-se em dois tópicos:
COMPENSAÇÃO DA BASE NEGATIVA CSLL - Orientações de como compensar a base negativa de períodos anteriores na apuração atual caso haja lucro;
LANÇAMENTO DA BASE NEGATIVA DA CSLL - Orientações de como lançar a base negativa ao termino do período para compensação em períodos superiores.
Quando ocorre / onde se aplica: Na apuração do imposto do tipo 56 (CSLL) quando a base negativa da CSLL.
Solução: Solução: Apuração atualmente já realiza este cálculo automaticamente.
Mas segue anexo uma explicação de como pode ser feito manualmente, a mesma divide-se em dois tópicos:
COMPENSAÇÃO DA BASE NEGATIVA CSLL - Orientações de como compensar a base negativa de períodos anteriores na apuração atual caso haja lucro;
LANÇAMENTO DA BASE NEGATIVA DA CSLL - Orientações de como lançar a base negativa ao termino do período para compensação em períodos superiores.