Problema: Descrição do Problema:  Na apuração do imposto IRPJ - tipo 55 SPED ECF, ao clicar no botão Validar ocorre a mensagem:

Linha: 21 - (-)Imposto de Renda Retido na Fonte
Fórmula: SE ((SOMA(N620(21:25)) > 0) E (ARRED(SOMA(N620(21:25))) > ARRED(SOMA(N620(3:5)) - SOMA(N620(7:20))))) ENTAO 1 SENAO 0 FIM_SE
Mensagem: Soma das deduções informadas nas Linhas N620/21 a 25 superior ao imposto de renda apurado (Linhas N620/3, 4 e 5) subtraído das deduções de incentivos fiscais e do imposto de renda devido em meses anteriores (Linhas N620/7 a 20).

O que fazer?



Rotina / Tela: F661PAI - Controladoria / Gestão de Tributos / Operações e Cálculos Fiscais / Cálculos / Apuração
Solução: Solução: O problema está na linha 25, com o valor informado manualmente R$ 16,1, pois este valor é maior que a somatória

Veja o cálculo que o sistema faz:

N620 3:5 = 2.001.315,89
N620 7:20 = 20011315,89 - 48607,58 + 2331692 = ficou -378.983,69
Ou seja, a consistência aplicada da tela está demonstrando que deve ter valor na linha 21, porque o valor 16,19 é maior que o valor -378.983,69

Este valor de 16,19 deve ser informado somente na apuração anual, que apresentará a mensagem:

10||01012015||||P|SE((SOMA(N630(6:25))>0) E (SOMA(N630(6:25))>SOMA(N630(3:4)))) ENTAO AVISO() FIM_SE|Soma das deduções e reduções informadas nas Linhas N630/6 a 25 superior ao imposto de renda sobre o lucro real (Linhas N630/3 e 4).

Esta formula está na instalação do PVA, no arquivo SPEDECF_DINAMICO_2016$SPEDECF_DINAMICA_N630_A_REGRAS$1$803 da tabela dinamica do fisco.


Na apuração se não for informado o valor 16,19, também apresenta a mesma mensagem de consistência, pois realmente o valor da linha 6 a linha 25 está maior que o valor da linha 3 a 4.
É necessário avaliar com a Auditoria externa se realmente está correta a apuração, se este valor de imposto pago a maior deveria ser desta forma ou controlar na Parte B.