Dúvida

Como calcular os impostos INSS/ IRRF e SEST/SENAT

Solução

Sobre os impostos, o sistema aplica um rateio, distribuindo o valor do INSS, IRRF e SEST/SENAT proporcionalmente entre as faturas dentro do mesmo mês, assegurando o respeito à base de cálculo estabelecida. Essa base corresponde ao limite máximo autorizado para a cobrança do imposto para um autônomo no período mensal, garantindo a conformidade com as normas legais.

Supondo que dentro do mês para um transportador o valor total das faturas foi de R$ 50.976,36, na última fatura o cálculo será rateado pelo total das três faturas

1. Calculo do INSS:

2. Cadastro de INSS no sistema:

3. Como a soma das faturas foi de R$ 50.976,36, segue cálculo;

d) 50.976,36-80% = 40.781,09;

e) 50.976,36-20% = 10.195,27;

f) tributação máxima é 7.786,02;

g)7.786,02-11%= 856,46;

h) 488,39, seria o INSS das faturas anteriores;

i) 856,46-488,39=368,07;

4. Calculo de IRRF:

5. Cadastro de IRRF no sistema:

6. Como a soma das faturas foi de R$ 50.976,36, segue cálculo;

d) 50.976,36-90% = 45.878,72;

e) 50.976,36-10% = 5.097,64;

f) imposto retido é referente ao INSS= 856,46;

g) dedução referente ao cadastro do IRRF = 662,77;

h) imposto a recolher 22,50% (5.097,64-856,46=4.241,18*22,50= 954,266-662,77= 291,49;

i) é igual ao h= 291,49;

7. Calculo SEST/SENAT:

8. Cadastro de SEST/SENAT no sistema:

9. Como a soma das faturas foi de R$ 50.976,36, segue cálculo;

d) 50.976,36-80% = 40.781,09;

e) 50.976,36-20% = 10.195,27;

f) imposto a recolher 10.195,27*2,5%=254,88;

g) imposto a recolher das faturas anteriores = 111,00;

h) imposto a recolher total 254,88-111,00=143,88;

10. Na tela da fatura no ícone , a uma planilha de cálculo, onde explica o cálculo e quais faturas estão sendo atreladas ao cálculo:

11. Artigos de com explicações sobre os impostos:

GKO FRETE – Impostos – Por que o GKO não calculou o valor do INSS referente ao valor fatura do autônomo
GKO FRETE – Impostos – Como saber se o valor do INSS será cobrado mensal
GKO FRETE – Impostos – Qual o valor do Teto máximo do INSS para autônomos