Dúvida

Como fica a apuração do PIS e COFINS com Contr. Diferido, no módulo Gestão de Tributos?

Solução

A apuração do PIS e COFINS com Contr. Diferido fica da seguinte forma:

Exemplo de cálculo do PIS

1. Na apuração em 10/2023, soma do valor diferido do período (ainda não recebido) 984,68, e desconta esse valor da apuração:

1.512,68 - 984,68 = 528,00

 

 
2. Vai gravar esse valor por competência na tabela E661DAN:
 

 

3. Na apuração do mês 01/2024, quando esses dois títulos foram liquidados, o Valor Diferido do Período 10/2023 é 984,68 (valor gerado em 10/2023 e que foi recebido em 01/2024), e esse valor será somado então na apuração:

8.722,39 + 984,68 = 9.707,07

 
4. Após apurar 01/2024, o valor do PIS de cada título vai alimentar a tabela E661DAN com a data do recebimento:
 

Para mais informações, verifique o artigo ERP – Operações e Cálculos Fiscais – Como configurar o faturamento para órgãos públicos onde a apuração deverá ocorrer somente após o recebimento.