ERP MEGA - EFD-Reinf – O que é, como gerar e transmitir as informações
Quer saber tudo sobre a EFD-Reinf? Veja neste artigo:
2. Quais informações deverão ser prestadas?
9. Qual será a multa por não entregar?
1. O que é a EFD-Reinf?
Instituída pela Instrução Normativa nº 1.701, de março de 2017, a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Obrigações Fiscais (EFD–Reinf) é o mais novo módulo do projeto SPED e tem por objetivo a informação pelo contribuinte das retenções sobre os serviços prestados/tomados e à receita bruta.
2. Quais informações deverão ser prestadas?
Deverão ser informadas na EFD-Reinf:
- Os serviços tomados ou prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada;
- As retenções na fonte que incidem sobre os pagamentos efetuados a pessoas físicas e jurídicas;
- Os recursos recebidos ou repassados para associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional;
- A comercialização da produção rural e contribuição previdenciária substituída por produtores rurais pessoa jurídica e agroindústrias.
3. O que a solução entrega?
Na EFD-Reinf gerada pelo Mega ERP, será possível transmitir os eventos:
R-1000 / R-1070 / R-2010 / R-2020 / R-2030 / R-2040 / R-2050 / R-2055 / R-2060 / R-2098 / R-2099 / R-3010 / R-9000 para o ambiente da RFB permitindo assim o cadastramento da empresa para envio dos demais eventos (Períodos, Não Periódicos e de Controle) para cumprimento da obrigação acessória.
4. Como configurar?
Inicialmente, certifique-se que está com a versão mais atual do ERP Mega que contempla a EFD-Reinf (EFD-Reinf: Novo leiaute disponível - versão 1.4).
Para configurar o EFD-Reinf, veja o artigo EFD-Reinf - Como configurar.
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5. Como gerar?
Para gerar o evento desejado, verifique a tabela a seguir:
6. Como transmitir?
Para transmitir um evento, veja os artigos disponibilizados no passo 5.
Para transmitir um evento com status rejeitado, realize os passos do artigo EFD-Reinf - Transmissão de evento com status Rejeitado.
7. Quem está obrigado?
Estão obrigados a prestar informações por meio da EFD-Reinf¹ os seguintes contribuintes:
a) pessoas jurídicas que prestam e/ou que contratam serviços realizados mediante cessão
de mão de obra nos termos do art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991;
b) pessoas jurídicas responsáveis pela retenção da Contribuição para o PIS/Pasep, da
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição Social
sobre o Lucro Líquido (CSLL);
c) pessoas jurídicas optantes pelo recolhimento da Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta (CPRB);
d) produtor rural pessoa jurídica e agroindústria quando sujeitos a contribuição
previdenciária substitutiva sobre a receita bruta proveniente da comercialização da
produção rural nos termos do art. 25 da Lei nº 8.870, de 15 de abril de 1994, na redação
dada pela Lei nº 10.256, de 9 de julho de 2001 e do art. 22A da Lei nº 8.212, de 24 de julho
de 1991, inserido pela Lei nº 10.256, de 9 de julho de 2001, respectivamente;
e) associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional que tenham
recebido valores a título de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e símbolos,
publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos desportivos;
f) empresa ou entidade patrocinadora que tenha destinado recursos à associação desportiva
que mantenha equipe de futebol profissional a título de patrocínio, licenciamento de uso de
marcas e símbolos, publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos desportivos;
g) entidades promotoras de eventos desportivos realizados em território nacional, em
qualquer modalidade desportiva, dos quais participe ao menos 1 (uma) associação desportiva
que mantenha equipe de futebol profissional; e
h) pessoas jurídicas e físicas que pagaram ou creditaram rendimentos sobre os quais haja
retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), por si ou como representantes
de terceiros.
¹ Conforme prevê o art.2º da Instrução Normativa RFB nº 1.701, de 14 de março de 2017.
8. Qual o prazo de entrega?
A EFD-Reinf deverá ser entregue de forma mensal, até o dia 20 do mês subsequente, pelas empresas:
|
Empresas com faturamento superior a 78 milhões |
Passarão a enviar os eventos pela EFD-Reinf a partir de 1º de maio de 2018. |
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Empresas do segundo grupo |
A partir de 10 de Janeiro de 2019 |
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Empresas do terceiro grupo |
A partir de 10 de Julho de 2019 |
Fonte: INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1842, DE 29 DE OUTUBRO DE 2018
IV - para o 4º grupo, que compreende os entes públicos, integrantes do “Grupo 1 - Administração Pública” e as organizações internacionais, integrantes do “Grupo 5 - Organizações Internacionais e Outras Instituições Extraterritoriais”, ambas do Anexo V da Instrução Normativa RFB nº 1.634, de 2016, em data a ser fixada em ato da RFB.
9. Qual será a multa por não entregar?
No caso da declaração com omissões ou informações incorretas:
1. 3% (valor não inferior a R$ 100,00) do valor das transações comerciais totais ou operações financeiras, da pessoa jurídica, que lhe sejam de responsabilidade tributária, com informações omitidas, incompletas ou inexatas;
2. 1,5% (valor não inferior a R$ 50,00) o valor das transações comerciais totais ou operações financeiras, da pessoa física, que lhe sejam de responsabilidade tributária, com informações omitidas, incompletas ou inexatas.
3. R$ 500 (por mês-calendário ou fração) para as Demais pessoas Jurídicas;
4. R$ 100 (por mês-calendário ou fração) para as pessoas Físicas;
No caso de ocorrer atraso na entrega:
5. R$ 500 por mês ou fração, para as Pessoas Jurídicas isentas ou que estejam em começo de atividades, mas que em sua última declaração tenham tido lucro presumido;
6. R$ 1.500 por mês ou fração para as demais Pessoas Jurídicas;
7. R$ 100 por mês ou fração para as Pessoas Físicas.
Veja também:
Cancelamento da versão 2.0 dos leiautes da EFD-Reinf