Dúvida

Como é feito o cálculo do DIFAL quando há redução de base Por Dentro, no módulo Distribuição?

Solução

O cálculo do DIFAL quando há redução de base Por Dentro é feito da seguinte forma, conforme legislação vigente:

Valores de exemplo:
Base de cálculo: R$ 1080,00
Redução da base de cálculo: 51,11%
Alíquota Interna: 18%
Alíquota Interestadual: 4%

Base de cálculo com redução de 51,11% = R$ 643,91
Caso tenha dúvida de como é feito o cálculo da redução da base do DIFAL, consulte o artigo: Como é feito o cálculo de redução da base de cálculo para DIFAL

ICMS destino: 643,91 * 18% = 115,9050
ICMS interestadual: 1080 / 0,82 = 1317,0731 * 4% = 52,6829
Observação: 0,82 corresponde ao restante de 100%, utilizando alíquota interna de 18%

Valor do DIFAL = 115,9050 - 52,6829 = 63,2221

Valor do Remetente: 60% de 63,2221 = 37,9332
Valor do Destinatário: 40% de 63,2221 = 25,2884

Atenção! Será feito o arredondamento pelo sistema, apresentando os valores R$ 37,93 e R$ 25,29 respectivamente.